金融監督庁内に設置された「リスク管理モデルに関する研究会」においては、平成11年4月以降、リスク管理モデルに関する調査研究、とりわけ、銀行が自らの経営判断において用いる信用リスク管理モデル（銀行がその保有する信用リスクの測定・制御等を行うために導入している統計数理モデル）を自己資本比率規制において反映させることとする場合に、それを許容するために必要となると思われる理論的・技術的な論点について討議・検討が進められてきた。報告書は、本会合での計８回にわたる検討結果をとりまとめたもの。