(別添1)

金融検査マニュアル検討会「中間とりまとめ」に対する意見(要約)

 

目  次
 

1. 総論
 
2. 法令等遵守態勢の確認検査用チェックリスト
 
3. リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト(共通編)
 
4. 信用リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト
 
5. 信用リスク検査マニュアル
 
6. 市場関連リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト
 
7. 流動性リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト
 
8.

事務リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト
 

9.

システムリスク管理態勢の確認検査用チェックリスト
 

 


 

金融検査マニュアル検討会「中間とりまとめ」に対する意見(要約)

1.総論

(1)全般

(同様の趣旨の意見:全国信用金庫協会全国農業協同組合中央会・全国信連協会農林中央金庫農林水産省大臣官房協同組合検査部

(同様の趣旨の意見:個人・弁護士個人・自由業個人・公認会計士

(2)マニュアルの位置付けについて

(同様の趣旨の意見:全国信用組合中央協会全国農業協同組合中央会・全国信連協会全国漁業協同組合連合会生命保険協会日本損害保険協会

(3)信用収縮について

(同様の趣旨の意見:日本商工会議所個人・会社役員他

(4)取締役会等の役割について

(同様の趣旨の意見:第二地方銀行協会生命保険協会

(同様の趣旨の意見:全国信用協同組合連合会

(5)役員及び会計監査人の役割について

(6)監査役の役割について

(7)会計監査人の役割について

(同様の趣旨の意見:監査法人トーマツ・銀行業部会日本公認会計士協会
 

(8)その他

 

2.法令等遵守態勢の確認検査用チェックリスト

(1)全般

(2)取締役会の役割について

(3)監査役の役割について

(4)反社会的勢力への対応について

(5)人事ローテーションについて

(同様の趣旨の意見:全国信用金庫連合会
 

(6)最低限年1回2週間以上の職場を離れる方策について

 

3.リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト(共通編)

(1)取締役のリスク管理の理解及び認識について

(2)リスク管理のための規定の整備について

(3)人事ローテーションについて

(4)総合的なリスク管理について

(5)検査部門の独立性確保について

(6)検査部門の検査の手法及び内容について

(同様の趣旨の意見:第二地方銀行協会農林水産省大臣官房協同組合検査部生命保険協会
 

(7)外部監査の活用について

 

4.信用リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト

(1)新商品、新規業務に係る評価について

(同様の趣旨の意見:全国銀行協会連合会全国地方銀行協会
 

(2)審査管理体制の整備について

(同様の趣旨の意見:全国労働金庫協会

 

5.信用リスク検査用マニュアル

(1)全般

(2)信用格付について

(同様の趣旨の意見:第二地方銀行協会個人・公認会計士

(同様の趣旨の意見:全国労働金庫協会全国漁業協同組合連合会
 

(3)債務者区分の検証について

(同様の趣旨の意見:全国商工会連合会全国中小企業団体中央会通商産業省

(4)要注意先について

(同様の趣旨の意見:全国漁業協同組合連合会
 

(5)破綻懸念先について:実質債務超過の期間

(同様の趣旨の意見:全国銀行協会連合会全国信用金庫協会全国信用組合中央協会全国農業協同組合中央会・全国信連協会農林中央金庫日本公認会計士協会太田昭和監査法人・金融ノンバンク審査専門委員会生命保険協会

(6)破綻懸念先について:金融支援先

(同様の趣旨の意見:第二地方銀行協会全国信用金庫協会全国農業協同組合中央会・全国信連協会農林中央金庫日本公認会計士協会日本損害保険協会

(7)株式の分類方法

(同様の趣旨の意見:全国銀行協会連合会生命保険協会日本損害保険協会

(8)償却・引当に関する検査について:総論

(同様の趣旨の意見:個人・公認会計士

(9)要注意先に対する債権に係る貸倒引当金について

(同様の趣旨の意見:全国銀行協会連合会全国信用金庫協会全国信用組合中央協会全国労働金庫協会全国漁業協同組合連合会生命保険協会個人・銀行員

(10)破綻懸念先に対する債権に係る貸倒引当金について

 

6.市場関連リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト

7.流動性リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト

 

8.事務リスク管理態勢の確認検査用チェックリスト

(同様の趣旨の意見:全国農業協同組合中央会・全国信連協会日本損害保険協会

 

9.システムリスク管理態勢の確認検査用チェックリスト


 

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