## 第５【経理の状況】

### １．連結財務諸表及び中間連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（○年大蔵省令第28号）に基づ
いて作成しております。

(2）当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（○年内閣府令第28号）に
基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第
１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

(3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（○年大蔵省令第59号）に基づいて作
成しております。

### ２．監査証明について

(1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第108期連結会計年度（令和７年４月１日から令和８
年３月31日まで）の連結財務諸表及び第108期事業年度（令和７年４月１日から令和８年３月31日まで）の財務諸表
について、○○○○監査法人による監査を受けております。

なお、第108期連結会計年度及び第108期事業年度に係る監査報告書は、令和８年６月28日提出の有価証券報告書に
添付されたものによっております。

(2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第109期中間連結会計期間（令和８年４月１日から令
和８年９月30日まで）の中間連結財務諸表について、○○○○監査法人による期中レビューを受けております。

なお、第109期中間連結会計期間（令和８年４月１日から令和８年９月30日まで）の期中レビュー報告書は、令和
８年11月10日提出の半期報告書に添付されたものによっております。

### ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容
を適切に把握し、………………………………………………………………………できる体制を整備するため、公益財団法
人財務会計基準機構へ加入し、……………………………………………………………………………………………………。