NISAの基礎知識

NISAのメリット

NISAの最大のメリットは、NISA口座で購入した金融商品(株式や投資信託など)の配当金、譲渡益等が非課税になる点にあります。少額から投資が可能で、5年間、NISA口座で年間120万円の範囲内で購入した金融商品から得た利益(配当金、譲渡益等)に税金がかかりません。非課税期間が終了した後は、保有している金融商品を120万円を上限に翌年の非課税投資枠に移す(ロールオーバーする)ことができます。

NISAのメリット

ポイントとなるのは、NISA非課税期間は5年間である、ということです。例えば、毎年120万円ずつNISA口座で投資を続けていくと、5年目には合計で600万円(120万円×5年)の投資をしたことになります。この時、最初の年に投資した分については、5年目を迎えることになるので、非課税期間の最後の年にあたります。つまり、毎年投資した分の非課税期間はそれぞれ5年経つと順に終了していくことから、NISAで非課税で同時に保有できる金融商品は、最大で600万円までとなります。

NISAのデメリット

NISAを利用する上で気を付けなければいけないことがあります。

  • NISA口座は1人1口座しか開設できません。 ただし開設する金融機関は1年単位で変更可能です。

NISA口座は1人1口座しか開設できません

  • ・新規での投資が対象です。現在保有している株式や投資信託NISA口座に移すことはできません。

現在保有している株式や投資信託をNISA口座に移すことはできません

  • NISAで取引した損益は、他の口座(一般口座や特定口座)と損益通算ができません。また、損失を翌年以降に繰り越しすることもできません。

他の口座と損益通算ができません。また、損失を翌年以降に繰り越しすることができません

  • NISA非課税期間内に保有資産が値下がりし、その後、他の口座(一般口座や特定口座)に移し、値上がりした場合、当初の購入価格と売却価格からみると、損失が出ている状況にもかかわらず、課税対象となります。

NISAで取引できる金融商品

NISAで取引できる金融商品は、株式投資信託、国内・海外上場株式、国内・海外ETF、ETN(上場投資証券)、国内・海外REIT、新株予約権付社債(ワラント債)です。これらの商品をNISA口座で保有すれば、5年間は売却益、配当、普通分配金等にかかる税金が非課税となります。

NISAで取引できる金融商品

注)実際に購入することのできる金融商品は金融機関によって異なりますので、詳しくは口座を開設する金融機関にお問い合わせください。

NISAとは?
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