平成26年8月4日
金融庁

2014年版EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)の公表について

有価証券報告書等の財務諸表は、平成20年4月1日以後に開始する事業年度からXBRL(注)形式により提出を行っていただいています。平成25年8月21日にはXBRL対象範囲の拡大に対応したEDINETタクソノミを公表し、平成25年9月17日から運用を開始しています。

今般、投資信託及び投資法人に関する法律(以下「投信法」という。)における新投資口予約権に係る制度の創設及び自己投資口の取得禁止の緩和に伴う「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」等の改正に対応するため、2014年版EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)及び関連資料の更新案を以下のとおり作成しましたので公表します。

これらの公表資料について御意見がありましたら、平成26年9月4日(木)17時(必着)までに、別添のファイル様式(EXCEL: 28KB)にてこちらのアドレスまでお寄せください。更新に際しての参考とさせていただきます。また、いただいた御意見に関する問い合わせ等につきましては、下記お問い合わせ先まで御連絡ください。

  • (注)XBRLとは、財務情報等を効率的に作成・流通・利用できるよう、国際的に標準化されたコンピュータ言語です。XBRLでは財務報告の電子的雛型である「タクソノミ」を基に、財務報告内容そのものを表す「インスタンス」を作成します。

1.更新案の概要

  • (1)2014年版EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)

    次の法令改正内容の反映

    • 特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令(以下「特定有価証券開示府令」という。)の改正による自己株券買付状況報告書の様式新設
    • 株券等の大量保有の状況の開示に関する内閣府令(以下「大量保有府令」という。)及び発行者による上場株券等の公開買付けの開示に関する内閣府令(以下「自社株買付府令」という。)の改正による様式変更

    なお、これらの府令改正の内容については、平成26年7月2日に公布の改正府令(こちら)を参照してください。

    今回更新対象となるのは、次の3つのタクソノミです。

    • 特定有価証券開示府令自己株券買付状況報告書タクソノミ(新規)
    • 大量保有府令タクソノミ
    • 自社株買付府令タクソノミ
  • (2)XBRL作成ガイド(案)

    • EDINETタクソノミの更新内容の反映

2.適用時期

改正後の内閣府令の施行日(平成26年12月1日)から適用

なお、今回の適用対象以外の提出書類に用いるEDINETタクソノミは、従前のとおりです(「2014年版EDINETタクソノミの公表について」又は「2014年版EDINETタクソノミ(みなし有価証券届出書対応版)の公表について」を参照)。

3.公表資料

今回公表する資料は、以下のとおりです。

(1)EDINETタクソノミ関連
公表資料 説明資料等
(a)EDINETタクソノミ(案)更新概要(PDF: 69KB) ExcelEDINETタクソノミ(案)更新概要添付資料(EXCEL: 35KB)
EDINETタクソノミの更新内容の概要をまとめたものです。
(b)EDINETタクソノミの概要説明(案)(PDF: 1,811KB)  
EDINETタクソノミの概要をまとめたものです。
(c) EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)本体(ZIP: 121KB)
開示書類等提出者がXBRL形式の提出書類を実際に作成する場合に使用します。また、EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)に設定されている全ての情報を確認する場合にもこれを使用します(XBRLツールが必要となります。)。
(d)EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)差分情報(ZIP: 111KB)
2014年版EDINETタクソノミからの更新箇所を抽出したリストです。技術的なものを含めて更新状況の詳細を確認することが可能です。
(e)Excelタクソノミ要素リスト(投信法改正対応版)(案)(EXCEL: 360KB)
EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)に設定されている要素を一覧表示したものです(今回更新対象のもののみ。)。EDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)に設定された要素を簡便的に確認することが可能です。
(f)サンプルインスタンス(投信法改正対応版)(案)(ZIP: 3,836KB)

サンプルインスタンス概要説明(投信法改正対応版)(案)(PDF: 351KB)
Excelサンプルインスタンス概要説明(投信法改正対応版)(案)添付資料(EXCEL: 3,218KB)

今回公表のEDINETタクソノミ(投信法改正対応版)(案)を基に作成したXBRLデータのサンプルです(今回適用対象以外の様式に係るものは含まない。)。XBRLデータの作成方法に関する技術的な参考となります(XBRLツールが必要となります。)。
(2)XBRL作成ガイド
本文及び添付資料 更新内容
(a)提出者別タクソノミ作成ガイドライン(案)(PDF: 3,435KB) 提出者別タクソノミ作成ガイドライン(案)〔新旧〕(PDF: 328KB)
(b)報告書インスタンス作成ガイドライン(案)(PDF: 2,578KB) 報告書インスタンス作成ガイドライン(案)〔新旧〕(PDF: 244KB)

4.EDINETタクソノミの知的所有権について

EDINETタクソノミ(「EDINETタクソノミ(案)」を含む。)の知的所有権については、こちらを御覧ください。

(参考)

お問い合わせ先

金融庁 Tel:03-3506-6000(代表)
総務企画局企業開示課(内線3691)

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