新しいNISA Q&A

1. Q1：生涯非課税限度額については、買付額ベースで管理されるのか？

   • 生涯非課税限度額については、買付け残高（簿価残高）で管理されます。
   • このため、NISA口座内の商品を売却した場合には、当該商品の簿価分の非課税枠を再利用できることとなります。

2. Q2：新しいNISA制度では生涯非課税限度額を管理するとのことだが、金融機関を変更できるのか？

   • 金融機関の変更は、可能です。
   • 利用者それぞれの生涯非課税限度額については、国税庁において一括管理を行うこととされています。

3. Q3：つみたて投資枠だけで生涯非課税限度額（1,800万円）を使いきることはできるのか。また、つみたて投資枠を使わず、成長投資枠だけを利用することはできるのか？

   • つみたて投資枠だけで生涯非課税限度額（1,800万円）を使いきることは、可能です。
   • また、つみたて投資枠を使わず、成長投資枠だけを利用することも可能です。ただし、成長投資枠の生涯非課税限度額は、1,200万円とされています。

4. Q4：新制度になって手続が複雑になるのではないか？

   • 現行のNISA（一般・つみたて）を利用している者については、新制度開始時に新しいNISA口座（つみたて投資枠及び成長投資枠）が自動的に設定されるなど、新制度の手続が複雑とならないよう手当てしています。

5. Q5：新しいNISA制度を始める際、既に現行のNISA制度（一般・つみたて）で保有している商品は、売却する必要があるのか？

   • 既に現行のNISA制度（一般・つみたて）で保有している商品を売却する必要はありません。
   • 購入時から一般NISAは5年間、つみたてNISAは20年間、そのまま非課税で保有可能で、売却も自由です。
   • ただし、非課税期間終了後、新しいNISA制度に移管（ロールオーバー）することはできません。

6. Q6：ジュニアNISAで保有している商品は、2024年以降、どのように取り扱われるのか？

   • 現行のジュニアNISAで投資した商品については、非課税期間（5年）終了後、自動的に継続管理勘定に移管され、18歳になるまで非課税で保有することが可能です。