平成24年10月4日
金融庁

次世代EDINETタクソノミ(案)第二版の公表及び提出者向け事前チェックテストの実施について

金融庁では、「有価証券報告書等に関する業務の業務・システム最適化計画」(平成23年3月31日改定)に基づき、「開示書類の二次利用性の向上」、「検索機能等の向上」等を目的として「有価証券報告書等の開示書類に関する電子開示システム(EDINET)の次世代システム」(以下「次世代EDINET」という。)に係る設計・開発を行っています。EDINETにおけるXBRL(注)での提出は、平成20年4月以後開始する事業年度から行われていますが、次世代EDINETにおいては、XBRL対象範囲の拡大を予定しています。

平成24年6月25日から同年7月24日にかけて、次世代EDINETタクソノミ(案)及び関連資料を公表し、意見募集を行いました。

その結果、13先から169件の御意見をいただきました。本件に関してお寄せいただいた全般的なコメントの概要及びそれに対する金融庁の考え方は、こちら(PDF:88KB)を御覧ください。タクソノミの設計方針、タクソノミ項目の過不足、ガイドラインの改善等に関する技術的観点又は業務的観点のコメントも多くいただきましたが、それらについては、個別に御回答し、又はタクソノミ及び関連資料に反映しました。いただいた御意見等を踏まえて策定した、次世代EDINETタクソノミ(案)第二版及び関連資料を公表します。

今般の次世代EDINETタクソノミ(案)第二版は、平成24年11月1日から開始する「提出者向け事前チェックテスト」においてテスト目的で使用するものです。「提出者向け事前チェックテスト」の計画及び参加要領については、3.公表資料を参照してください。

これらの公表資料についての技術的又は業務的観点からの御質問がありましたら、Excel別添の御質問票(EXCEL:32KB)によりこちらのアドレスまでお寄せください。いただいた御質問に関する問い合わせにつきましては、下記お問い合わせ先まで御連絡ください。

(注)XBRLとは、財務情報等を効率的に作成・流通・利用できるよう、国際的に標準化されたコンピュータ言語です。XBRLでは財務報告の電子的雛型である「タクソノミ」を基に、財務報告内容そのものを表す「インスタンス」を作成します。

1.次世代EDINETタクソノミ(案)の概要

次の開示関係内閣府令の各種様式を対象としたタクソノミです。財務諸表本表部分については、現行EDINETタクソノミに改修を加えたものを用います。

  • 企業内容等の開示に関する内閣府令
  • 特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令
  • 発行者による上場株券等の公開買付けの開示に関する内閣府令
  • 発行者以外の者による株券等の公開買付けの開示に関する内閣府令
  • 株券等の大量保有の状況の開示に関する内閣府令
  • 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令

次世代EDINETタクソノミでは、インラインXBRL、ディメンション等、現行EDINETにはない新たな技術仕様を採用しています。これらの新仕様については、「次世代EDINETタクソノミ(案)の概要」、「EDINETタクソノミ新仕様の概要説明(次世代EDINET案)」等の公表資料を参照してください。

2.今後の予定

金融庁では設計・開発の諸工程及び「提出者向け事前チェックテスト」を経た後に総合運転試験(注)を行い、平成25年度中に次世代EDINETタクソノミの適用を開始する予定です。今後の予定の詳細は、「次世代EDINETタクソノミ(案)の概要」を参照してください。

(注)総合運転試験とは、金融庁が本番稼働開始前に一定の開示書類等提出者、利用者等の参加を募って行う試験をいいます。

3.公表資料

  • 今回公表する資料は、以下のとおりです。
(1)提出者向け事前チェックテスト関連
公表資料
(a)提出者向け事前チェックテスト実施要領及び参加要領(PDF:4310KB)(平成24年12月11日更新)
提出者向け事前チェックテストの目的、概要、参加方法、実施方法等をまとめたものです。このテストでは、テスト参加者が次世代EDINETタクソノミ(案)を用いてXBRL書類を作成し、次世代EDINETの事前チェック機能による検証を試験的に行うことができます。
(b)Excel提出者向け事前チェックテスト参加申込書(EXCEL:90KB)
(c)Excelよくある質問(FAQ)(EXCEL:93KB)(平成25年3月29日更新)
次世代EDINETタクソノミに関する提出者向け事前チェックテスト、XBRLの対象範囲等についてのよくある御質問と御回答をまとめたものです。提出者向け事前チェックテストの期間中、継続的に更新していく予定です。
(2)EDINETタクソノミ関連
公表資料 説明資料等
(a)次世代EDINETタクソノミ(案)の概要(PDF:121KB)
次世代EDINETタクソノミ(案)の特徴、根拠法令等及び今後の予定をまとめたものです。
(b)EDINETタクソノミ新仕様の概要説明(次世代EDINET案)(PDF:1,737KB) EDINETタクソノミ用語集(次世代EDINET案)(PDF:366KB)
Excel財務諸表本表タクソノミ更新概要(EXCEL:188KB)
次世代EDINETタクソノミ新仕様及び財務諸表本表タクソノミの更新概要をまとめたものです。
(c) 次世代EDINETタクソノミ(案)本体(ZIP:11,129KB)
開示書類等提出者がXBRL形式の財務諸表を実際に作成する場合に使用します。また、EDINETタクソノミに設定されている全ての情報を確認する場合にもこれを使用します(XBRLツールが必要となります。)。
(d) 次世代EDINETタクソノミ(案)差分情報(ZIP:8,350KB)
次世代EDINETタクソノミ(案)の平成25年6月25日版からの更新箇所を抽出したリストです。技術的なものを含めて更新状況の詳細を確認することが可能です。
(e)Excelタクソノミ要素リスト(次世代EDINET案)(EXCEL:5,504KB)
次世代EDINETタクソノミ(案)に設定されている要素を一覧表示したものです。次世代EDINETタクソノミ(案)に設定された要素を簡便的に確認することが可能です。
(f)Excel勘定科目リスト(次世代EDINET案)(EXCEL:3,030KB)
次世代EDINETタクソノミ(案)のうち、財務諸表本表タクソノミに設定されている勘定科目を一覧表示したものです。財務諸表本表タクソノミに設定された勘定科目を簡便的に確認することが可能です。
(g) サンプルインスタンス(次世代EDINET案)(ZIP:3,374KB) サンプルインスタンス構成概要(次世代EDINET案)(PDF:341KB)
Excelサンプルインスタンス構成概要(次世代EDINET案)添付資料(EXCEL:2,827KB)
今回公表の次世代EDINETタクソノミ(案)を基に作成したXBRLデータのサンプルです。XBRLデータの作成方法に関する技術的な参考となります(XBRLツールが必要となります。)。
(3)XBRL作成ガイド
資料 添付資料等
(a)提出者別タクソノミ作成ガイドライン(次世代EDINET案)(PDF:3,095KB) 提出者別タクソノミ作成ガイドライン(次世代EDINET案)添付資料(ZIP:761KB)
(b)報告書インスタンス作成ガイドライン(次世代EDINET案)(PDF:2,374KB)
(c)報告項目及び勘定科目の取扱いに関するガイドライン(次世代EDINET案)(PDF:915KB)
(d)提出者別タクソノミ作成ガイドライン(IFRS適用提出者用)(次世代EDINET案)(PDF:981KB)
(e)報告書インスタンス作成ガイドライン(IFRS適用提出者用)(次世代EDINET案)(PDF:816KB)
(f)提出書類ファイル仕様書(抜粋)(次世代EDINET案抜粋)(PDF:4,657KB)
開示書類等提出者が次世代EDINETで開示書類等を提出する際のファイル仕様の要件をまとめたものです。ただし、今回は、インラインXBRLでのファイル提出に限定した内容の抜粋となっています。
(g)バリデーションガイドライン(次世代EDINET案)(PDF:1,046KB) バリデーションガイドライン(次世代EDINET案)添付資料(ZIP:545KB)
開示書類等提出者が次世代EDINETで開示書類等を提出する際に、次世代EDINETで自動的に行われるチェックの内容をまとめたものです。
(h)バリデーションメッセージ一覧(PDF:950KB)
バリデーションの結果として出力される例外メッセージの内容、対処方法等の一覧です。
(4)XBRL参考技術資料
資料 添付資料等
(a)フレームワーク設計書(次世代EDINET案)(PDF:862KB) フレームワーク設計書(次世代EDINET案)別紙(PDF:199KB)
(b)EDINETタクソノミの設定規約書(次世代EDINET案)(PDF:888KB) EDINETタクソノミの設定規約書(次世代EDINET案)別紙(PDF:505KB)

(参考)

お問い合わせ先

金融庁 Tel:03-3506-6000(代表)
総務企画局企業開示課(内線3691)

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