アクセスＦＳＡ　第124号（2013年10月）

３．その他の留意事項

次世代ＥＤＩＮＥＴでは、開示書類等提出者がＸＨＴＭＬファイルにＸＢＲＬタグを埋め込み提出するインラインＸＢＲＬ方式を採用しており、平成25年9月17日前までに稼働していたＥＤＩＮＥＴの提出書類形式（開示書類等提出者がＸＢＲＬデータを提出し、これをＥＤＩＮＥＴがＨＴＭＬに変換する提出書類形式）とは異なります。

詳細については、「次世代ＥＤＩＮＥＴタクソノミの公表について」をご覧ください。

３．アンケート（１）結果（総括）

アンケート結果は、項目全体として、「１（妥当）」とする割合が65.8％（昨年65.0％）、「２（概ね妥当）」とする割合が32.5％（同33.3％）となりました。

また、「１（妥当）」と「２（概ね妥当）」を合わせた割合は98.3％（昨年98.3％）と、98％を超えていることを勘案すると、金融検査はほぼ適切に実施されたものと考えています。

４．アンケート（１）結果（項目ごとの状況）

アンケート結果を項目別にみると、全29項目のうち25項目で、「１（妥当）」と「２（概ね妥当）」を合わせた割合が97％を超えています。

一方で、「３（あまり妥当ではない）」と「４（妥当ではない）」を合わせた割合が比較的高い項目も認められます。「３」と「４」を合わせた割合が３％を超えている項目について、付記された意見の内容と併せて、金融庁としての考え方や対応を御紹介します。

• （１）「検査期間」・・・「３」と「４」を合わせた割合4.0％

  金融機関から、金融機関の規模・特性に比べて、検査期間が長いという意見がありました。

  この意見に対しては、今後オン・オフ一体の検証を中心に進める中で、オフサイトモニタリングによる事前分析を充実させることにより、検証分野を絞り込むなど、金融機関の規模・特性等を踏まえた一層メリハリのある金融検査を進めていきたいと考えています。

• （２）「検査の時期」・・・「３」と「４」を合わせた割合12.8％

  金融機関から、検査の時期が決算期末や年末・年始などの繁忙期と重なり、負担感を感じたとの意見がありました。

  これらの意見に対しては、今後とも、決算期末、株主総会（総代会）や年末・年始の時期などに跨って検査を実施する場合には、金融機関の負担にできるだけ配慮するよう、本庁検査官や各財務局に指示してまいります。

• （３）「執務時間の考慮」・・・「３」と「４」を合わせた割合4.5％

  「資料の提出期限の設定に当たっての配慮」・・・「３」と「４」を合わせた割合3.3％

  金融機関から、検査官の退出時刻が遅いといった意見や、資料の提出期限が短く事務負担であったという意見がありました。

  これらの意見に対しては、今後はオン・オフ一体の検証を中心に進めるほか、内部研修において、金融機関の負担にできるだけ配慮するよう、本庁検査官や各財務局に指示したところでありますが、引き続き、研修等の機会を通じて指導を徹底してまいります。

５．自由記載欄における意見について

自由記載欄における意見については、以下のような意見が寄せられています。

• 評定制度について、「双方の認識を合わせていく上で、有効な制度である」などといった評価する意見が42先あり、「レベル感がわかりにくい」などといった改善を求める意見が8先ありました。
• 検査マニュアルについて、「経営をより良い方向へ導くものとして非常に有効である」などといった評価する意見が43先あり、「規模・特性等に応じた判断基準をどのように捉えればよいか分かりづらい」などといった改善を求める意見が6先ありました。
• 検証範囲や資料の提出等について、「限定された範囲・項目についての検査であり、内容等にメリハリがあった」などといった評価する意見が59先あり、「複数の検査官から、同じ質問を受けるケースや、同じ資料を複数回求められるケースが散見され、効率的な実施の観点等から改善をお願いしたい」などといった改善を求める意見が23先ありました。
• 双方向の議論等について、「双方向の議論が十分に行われたことで、今後に活かすべき問題提起を頂き、改善に向けた方向性がより明確となった」などといった評価する意見が92先あり、「検査官からの一方的な発言があった」などといった改善を求める意見が14先ありました。

６．アンケート（２）結果（検査結果通知書について）

アンケート結果を項目別にみると、「通知書の内容」については、「１（理解しやすい）」とする割合が70.4％（昨年69.6％）、「２（概ね理解しやすい）」とする割合が28.0％（同29.1％）となり、「通知書の交付までの期間」については、「１（適当）」とする割合が74.2％（同67.4％）、「２（概ね適当）」とする割合が23.9％（同29.5％）となりました。

また、２項目とも「１」と「２」を合わせた割合が98％を超えていることを勘案すると、検査結果通知については、全体としてはほぼ適切に行われたものと考えています。

７．終わりに

検査局では、平成25事務年度の金融モニタリング基本方針を踏まえ、今後はオン・オフ一体の検証を中心に進めてまいります。併せて、一層適切な検査の実施に努めてまいりますので、各金融機関におかれましては、検査モニターを含めた金融モニタリングのあり方について、忌憚のない御意見をお寄せください。

今後とも検査モニターについての皆様の御理解と御協力をお願いいたします。

２．ヒアリングの結果概要

多くの保険会社において、計量化困難なエマージングリスク等を含む網羅的なリスクの洗い出しに取り組んでいることが確認できました。さらに一部の保険会社においては、網羅的なリスクの洗い出しによって把握したリスクプロファイルを前提に、リスク選好によりどのリスクをどの程度とって収益を獲得するかを設定し、リスクに見合った収益事業を行い、その事業の実施状況を財務の健全性と収益性の観点からモニタリングする、という一連のプロセスを経営計画と一体で展開しているなど、ＥＲＭの高度化に向けて取り組んでいることが確認できました。

一方で、グループとしての統一的なリスクの把握や、内部監査における専門的知識を有する人材の確保、内部モデルの論理的妥当性の検証など、引き続き取り組むべき課題も確認できました。

３．今後の取組み

金融庁としては、国際的な監督動向も踏まえつつ、保険会社のＥＲＭの現状と課題を定期的に確認し、必要に応じて高度なリスク管理態勢の構築を促すことで、保険業界全体のＥＲＭ高度化を図ってまいります。