English version
平成30年10月23日
証券取引等監視委員会
株式会社UKCホールディングスに係る有価証券報告書等の虚偽記載に係る課徴金納付命令勧告について
1.勧告の内容証券取引等監視委員会は、株式会社UKCホールディングス(法人番号7010701022780)(以下「当社」という。)に係る有価証券報告書等の虚偽記載について検査した結果、以下のとおり法令違反の事実が認められたので、本日、内閣総理大臣及び金融庁長官に対して、金融庁設置法第20条第1項の規定に基づき、課徴金納付命令を発出するよう勧告を行った。
2.法令違反の事実関係
当社は、連結子会社における液晶テレビ用パネルの販売取引において、貸倒引当金の過少計上を行ったほか、架空取引による売上の過大計上を行った。
この結果、当社は、関東財務局長に対し、別紙1のとおり、金融商品取引法第172条の4第1項及び第2項に規定する「重要な事項につき虚偽の記載がある」以下の有価証券報告書等を提出したものである。
・平成27年3月期有価証券報告書(平成27年6月26日提出)
・平成27年6月第1四半期報告書(平成27年8月10日提出)
・平成27年9月第2四半期報告書(平成27年11月9日提出)
・平成27年12月第3四半期報告書(平成28年2月8日提出)
・平成28年3月期有価証券報告書(平成28年6月29日提出)
・平成28年9月第2四半期報告書(平成28年11月7日提出)
・平成28年12月第3四半期報告書(平成29年2月6日提出)
・平成27年6月第1四半期報告書(平成27年8月10日提出)
・平成27年9月第2四半期報告書(平成27年11月9日提出)
・平成27年12月第3四半期報告書(平成28年2月8日提出)
・平成28年3月期有価証券報告書(平成28年6月29日提出)
・平成28年9月第2四半期報告書(平成28年11月7日提出)
・平成28年12月第3四半期報告書(平成29年2月6日提出)
3.課徴金の額の計算
上記の違法行為について金融商品取引法に基づき算定される課徴金の額は、1,800万円である。(計算方法については別紙2のとおり。)
【別紙1】株式会社UKCホールディングスに係る有価証券報告書等の虚偽記載内容
番号 | 開示書類 | 虚偽記載 | ||||
提出日 | 書類 | 会計期間 | 財務計算に 関する書類 |
内容(注) | 事由 | |
1 | 平成27年 6月26日 |
第6期(平成26年4月1日~平成27年3月31日)に係る有価証券報告書 | 平成26年4月1日~平成27年3月31日の連結会計期間 | 連結 損益計算書 |
連結当期純利益が2,276百万円であるところを4,037百万円と記載 | ・貸倒引当金の過少計上 |
2 | 平成27年 8月10日 |
第7期第1四半期(平成27年4月1日~平成27年6月30日)に係る四半期報告書 | 平成27年4月1日~平成27年6月30日の第1四半期連結累計期間 | 四半期連結 損益計算書 |
連結四半期純利益が▲2,826百万円であるところを1,147百万円と記載 | ・貸倒引当金の過少計上 |
3 | 平成27年 11月9日 |
第7期第2四半期(平成27年7月1日~平成27年9月30日)に係る四半期報告書 | 平成27年4月1日~平成27年9月30日の第2四半期連結累計期間 | 四半期連結 損益計算書 |
連結四半期純利益が▲1,087百万円であるところを2,297百万円と記載 | ・貸倒引当金の過少計上 |
4 | 平成28年 2月8日 |
第7期第3四半期(平成27年10月1日~平成27年12月31日)に係る四半期報告書 | 平成27年4月1日~平成27年12月31日の第3四半期連結累計期間 | 四半期連結 損益計算書 |
連結四半期純利益が▲3,264百万円であるところを3,133百万円と記載 | ・貸倒引当金の過少計上 |
5 | 平成28年 6月29日 |
第7期(平成27年4月1日~平成28年3月31日)に係る有価証券報告書 | 平成27年4月1日~平成28年3月31日の連結会計期間 | 連結 損益計算書 |
連結当期純利益が▲6,185百万円であるところを3,200百万円と記載 | ・貸倒引当金の過少計上 |
6 | 平成28年 11月7日 |
第8期第2四半期(平成28年7月1日~平成28年9月30日)に係る四半期報告書 | 平成28年4月1日~平成28年9月30日の第2四半期連結累計期間 | 四半期連結 損益計算書 |
連結四半期純利益が▲1,117百万円であるところを1,015百万円と記載 | ・貸倒引当金の過少計上 |
7 | 平成29年 2月6日 |
第8期第3四半期(平成28年10月1日~平成28年12月31日)に係る四半期報告書 | 平成28年4月1日~平成28年12月31日の第3四半期連結累計期間 | 四半期連結 損益計算書 |
連結四半期純利益が▲3,263百万円であるところを1,575百万円と記載 | ・貸倒引当金の過少計上 ・売上の過大計上 |
(注)金額は百万円未満切捨て。
【別紙2】課徴金の計算方法
(1) 金融商品取引法第172条の4第1項の規定により、平成27年3月期有価証券報告書に係る課徴金の額は、
ア 当社が発行する算定基準有価証券の市場価額の総額に10万分の6を乗じて得た額(1,653,340円)
が
イ 6,000,000円
を超えないことから、6,000,000円となる。
(2) 金融商品取引法第172条の4第1項及び第2項の規定により、平成27年6月第1四半期四半期報告書、平成27年9月第2四半期四半期報告書、平成27年12月第3四半期四半期報告書及び平成28年3月期有価証券報告書の各開示書類について算出した額(以下「個別決定ごとの算出額」という。)は、
ア 当社が発行する算定基準有価証券の市場価額の総額に10万分の6を乗じて得た下記の額
平成27年6月第1四半期四半期報告書 2,169,991円
平成27年9月第2四半期四半期報告書 2,294,245円
平成27年12月第3四半期四半期報告書 2,480,012円
平成28年3月期有価証券報告書 2,273,455円
平成27年9月第2四半期四半期報告書 2,294,245円
平成27年12月第3四半期四半期報告書 2,480,012円
平成28年3月期有価証券報告書 2,273,455円
が、
イ いずれも6,000,000円
を超えないことから、
・平成27年6月第1四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円、
・平成27年9月第2四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円、
・平成27年12月第3四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円、
・平成27年9月第2四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円、
・平成27年12月第3四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円、
・平成28年3月期有価証券報告書については、6,000,000円、
となる。
ここで、これらの開示書類が同一の事業年度に係るものであることから、金融商品取引法第185条の7第6項の規定により、6,000,000円を個別決定ごとの算出額に応じて按分した下記の金額が、これらの開示書類に係る課徴金の額となる。
・平成27年6月第1四半期四半期報告書に係る課徴金の額は、1,200,000円
・平成27年9月第2四半期四半期報告書に係る課徴金の額は、1,200,000円
・平成27年12月第3四半期四半期報告書に係る課徴金の額は、1,200,000円
・平成28年3月期有価証券報告書に係る課徴金の額は、2,400,000円
(3) 金融商品取引法第172条の4第2項の規定により、平成28年9月第2四半期四半期報告書及び平成28年12月第3四半期四半期報告書に係る課徴金の額は、
・平成27年9月第2四半期四半期報告書に係る課徴金の額は、1,200,000円
・平成27年12月第3四半期四半期報告書に係る課徴金の額は、1,200,000円
・平成28年3月期有価証券報告書に係る課徴金の額は、2,400,000円
ア 当社が発行する算定基準有価証券の市場価額の総額に10万分の6を乗じて得た下記の額
平成28年9月第2四半期四半期報告書 1,499,951円
平成28年12月第3四半期四半期報告書 1,819,126円
が、
イ いずれも6,000,000円
を超えないことから、
・平成28年9月第2四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円
・平成28年12月第3四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円
・平成28年12月第3四半期四半期報告書については、6,000,000円の2分の1に相当する額である3,000,000円
となる。